基金管理论文范文

基金管理论文范文第1篇

全国社会基金理事会目前已是我国资本市场上占据举足轻重地位的机构投资者。从成立至今，社保基金理事会管理的基金获得了年均8.40%的投资收益率，相对于个人账户基金收益率而言，显示了较高的运营能力。因此有不少人主张将养老保险个人账户基金全部委托社保基金理事会投资运营，不仅可以省却重建机构、系统的成本，而且可以实现投资的规模经济。然而，这种做法也存在风险。1.社保基金规模过大会损害市场效率。如果将个人账户基金委托社保基金理事会管理运营，同时拥有个人账户基金和社保基金的社保基金理事会将变成机构投资者中的“巨无霸”。首先，这种特殊的地位犹如一把双刃剑，既可以成为稳定市场的重要力量，又可能成为干扰市场的不稳定因素，而在当前我国资本市场不发达、价格投机盛行的时代，不能排除后者发生的可能性。其次，社保基金理事会在选择金融机构进行委托投资方面有绝对的权力，各金融机构为争取尽可能大的基金市场份额而采取非正常竞争手段，容易出现“权力寻租”，影响基金运营效率。再次，由于缺乏竞争，社保基金理事会可能会收取较高的管理费用。这种情形在美国最明显，由于养老金基金市场竞争比较激烈，而共同基金市场受基金公司控制而缺乏竞争，结果三家最大的投资顾问公司对他们的养老金客户收取的费率为0.08%，而对共同基金收取的费率则高达0.61%。从绝对额来看，每年养老金基金支付60万美元，而共同基金每年支付5600万美元[1]157。2.社保基金规模过大会出现规模不经济。正如交易费用约束下的企业不能变成一个无限膨胀的超级大市场，单个基金的规模也不能无限扩张，也有一个合理边界。边界之内，基金运营效率会随着规模的增加而增加，规模经济持续发挥作用；但一旦超越边界，受管理复杂程度上升、协调和监督难度加大、局部投资失误的风险和后果加重等因素影响，基金的管理费用会增加，导致基金的投资收益水平下降，规模不经济的后果就开始显现。这种现象可以通过国外基金行业的实践得以证实。在美国，尽管基金的总资产在逐年递增，但基金公司的管理费用却没有因基金规模的扩张而降低。例如，1950—1999年间，全美基金行业的资产规模从25亿美元增加到7.2万亿美元，整整增加了2900倍，但单位基金的费用率却增加了1/3，也就是说基金的绝对运营费用总额从1500万美元增长到650亿美元，增长整整4300倍。管理费用增长是基金规模增长的1.48倍，呈现出明显的规模不经济。又如，1960年最大规模的10家基金公司的平均费用率为0.51%，而到2008年这一数字却增长到0.96%，增长幅度高达88%[1]157，169。

二、三个层次的管理体制设计及比较

个人账户做实试点开始之后，我国开始实行统筹账户与个人账户分开管理。2005年，《关于扩大做实企业职工基本养老保险个人账户试点有关问题的通知》（劳社部发［2005］27号）规定“做实的个人账户基金由省级社保经办机构统一管理”。这意味着个人账户最低的管理层次已经是省级集中管理，再往上就是最高层次的中央集中管理，而在最低与最高层次之间，存在几个省（市、区）联合管理的可能，权且称之为中间层次。下面，具体比较分析三个层次的管理体制。

（一）最低管理层次：省级集中管理各省（直辖市、自治区）管理辖区内个人账户基金，在符合国家政策规定的条件下，制定相应的投资策略或方案。省级集中管理有两种治理结构可供选择：一是省级社保机构仍负责养老保险的筹资、管理运营和待遇发放，但在部门内部细分出养老金理事会，专门从事基金投资运营活动。二是设立省级养老金资产管理委员会，负责管理社保经办机构委托的养老金资产。1.省级社保机构内辟养老金理事会。这是在不改变社保经办机构管理权限，又充分考虑基金投资运营的专业性及广泛的利益代表性的基础上，做出的一个比较折中的方案。养老金理事会由省级社保机构、企业和职工代表、专家组成，为独立法人单位，人员工资福利和办公经费等由地方财政负担，行政上接受省级人力资源社会保障部门领导，并接受省级人大、财政和审计等部门的监督，专门负责辖区内养老保险个人账户基金的投资运营业务。主要职责包括：负责养老保险个人账户基金的归集与支付；按照公正、透明的程序，选择具备资格的基金托管机构，并委托其开设个人账户基金收支托管专户；对个人账户基金进行精算，制定委托经营策略；按照公正透明的程序，选择具备资格的投资管理机构，并委托其投资个人账户基金；负责个人账户基金财务核算与管理，编制并保存个人账户基金管理的会计资料；定期将个人账户投资收益计入账户；对个人账户基金托管和投资情况进行监督；定期向社会披露个人账户基金管理情况；定期向监督部门报告个人账户基金运营情况。2.省级成立独立的养老金资产管理委员会。该委员会为省级国有独资法人机构，负责管理由社保机构转交的个人账户基金（也可包括统筹账户基金结余）。委员会由省级人力资源社会保障、财政、审计、工会、参保单位和个人代表组成，实行董事会制，常设机构为管理委员会办公室，负责日常事务性工作。重大问题由董事会决定，承担养老保险基金法定受托人和账户管理人，接受省级人大、审计等部门的监督。委员会决定基金投资的策略及投资方式，既可以在内部设立专业化的投资机构以进行直接投资，又可以委托市场金融机构进行投资。省级社保机构在留足1年发放的个人账户基金（当年发放未做实部分由财政补足）后，其余个人账户当期和累计余额，以及做实部分的基金，全部转入省级养老基金资产管理委员会进行投资运营。3.上述两种治理结构的剖析。省级社保机构内辟养老金理事会，在内部引入针对养老保险基金投资运营的公司治理结构，优点是不改变行政管理格局，遭遇的政治阻力小，缺点是社保机构居主导地位，话语权重，有可能会干预正常决策机制，最终演变为“一言堂”而引起外界质疑。省级成立独立的养老金资产管理委员会，社保、财政、审计、工会等都为地位平等的行政代表，决策的民主性提高，而且在选择企业、参保人和专家等代表方面将更为公正、公开、透明。4.省级集中管理的优缺点。省级集中管理的优点，一是符合各省要求独立管理基金的心理，政策上容易操作；二是各省的投资策略及方案、对受托投资机构的选择会有差异，既刺激了金融产品创新，又因投资多样化而有效分散风险；第三，各省会更加关注个人账户基金对本地经济有重大影响的投资，可通过购买地方政府债券、直接投资实业等支持当地经济发展，有利于缓解欠发达地区资本短缺的矛盾。但同时省级集中管理的缺点也很明显。第一，基金的规模有限。目前就基金的规模看，以省为单位，多数省份的基金规模就显得比较小，不能获得投资的规模效益。第二，部分省份可能不具备管理、监督基金投资运营的能力，“非不欲也，实不能也”，结果要么采取保守的办法，要么盲目冒险。第三，如前所述，地方政府有政治干预的可能，使个人账户基金承担过多的社会责任，背离保值增值的目标。第四，各省希望选择那些历史业绩最好的投资机构作为自己的外部投资管理人，但有这种实力的投资机构毕竟是少数，各省单独与受托金融机构谈判的过程中不能争取最低的佣金支出，减少基金净收益。

（二）中间管理层次：省级联合管理几个省份的个人账户基金“单独记账，合并使用”，以基金联合体的身份进行投资。这在一定程度上能够克服部分省份基金管理能力不足的问题，而且实现基金的适度集中，更好地发挥规模效应和降低管理成本。但省级联合管理面临的最大挑战是合作成本可能会很高。因为各省除追求基金保值增值外，还有政治、社会等其他方面的利益诉求，都有使联合基金投资尽可能有利于本地经济社会发展的强烈动机，并通过投票表决来实施计划。利益诉求的不一致往往会在决定基金投资的策略、方案、方向、方式上产生分歧，调和起来耗时费力，进而影响投资的科学性、及时性及最终的收益水平。如果分歧无法弥合，联合体就会解散。省级联合管理有两种实施方案：一是以行政区划为界组成基金联合体，二是自由组合形成基金联合体。1.方案一：以行政区划为界组成基金联合体。依据地理上大的行政区划，划分华北、华东、华南、西北、西南、东北六个大的区域。区划内的省份将基金委托给具有较强基金管理能力的省进行管理，如华北区选择北京，华东区选择上海、华南区选择广东、西北区选择陕西、东北区选择辽宁，等等。需要明确的是省与省之间是合伙人的关系，共同决定基金的投资事宜。此方案的优点，一是各行政区划都集中一定规模的个人账户基金，形成一个垄断竞争的委托方市场，同少数几家优质的由金融机构组成的垄断竞争的受托方市场形成势均力敌之态势，各家金融机构为竞争每一块有份量的“基金蛋糕”，必须尽可能地提供优质的服务、性价比高的产品，合理的佣金方案，才能在竞争中获胜。二是避免欠发达地区资本过度流失。我国区域经济发展不平衡，受此影响，资本市场也出现区域性的结构失衡，表现为上证和深证两个仅有的全国性的主板市场都集中在东部，中西部区域性的资本市场发展滞后，大量资金通过商业银行、证券公司、基金公司源源不断地从中西部流出，强大的“虹吸效应”将欠发达地区变成“资本洼地”。个人账户基金在行政区划内的集中，将有助于缓解欠发达地区资金短缺的局面，并推动区域性资本市场的发展。此方案的缺点也是行政干预可能过度，损害基金正常功能的实现。2.方案二：自由组合形成的基金联合体。各省不受地理空间的限制，自由选择合伙省份。但可能的结果是最终形成以北京、上海、广东为核心的三大基金联合体。此方案的优点是利用东部发达城市人才、技术、资本市场环境等优势，提高基金的收益率。缺点是放大了“虹吸效应”，割断了基金投资与区域经济社会发展的联系，欠发达地区在经济增长、就业增长、收入增长等方面蒙受的损失可能会远远高于个人账户基金收益的增加。3.省级联合管理的治理结构。基金联合体的治理形式采用理事会制，由各省代表组成理事会各决策和执行机构。理事会成员应有充分的代表性，不仅有政府代表，而且要有职工代表和企业代表。在国家层面，需设立全国性的养老保险基金管理委员会，委员会应是国务院下设的独立的法人机构，实行董事会负责制，会员由人力资源和社会保障部、财政部、中国人民银行等部门负责人、参保人代表及外部独立董事组成。不过委员会的职责还不是通过直接投资或委托投资的方式来运营全国的养老保险基金，而是制定国家层面的养老保险基金投资运营政策，并监管各基金联合体对政策的执行情况和各受托金融机构投资运营情况。各基金联合体在国家政策范围内，主要通过直接投资和委托投资相结合的方式进行投资。

（三）最高管理层次：中央集中管理个人账户基金集中到中央层面，由国家成立专门机构来统一管理和运营。之所以作此设想，主要是基于两方面考虑：一是基本养老保险牵涉人社和财政两大部门，完全将投资运营权交由特定部门存在较大的协调难度；二是人社部和财政部都有明确的行政职能分工，不宜直接管理专业化要求较高的基金投资运营活动；三是成立专门机构有助于超越部门利益，投资运营的视野更开阔、渠道更多、独立决策的能力更强。这种管理体制的优点：一是基金规模大，可充分发挥投资的规模效应，具有单位资金管理成本低、个人承担的投资风险小的优势；二是对投资模式有更多的选择，除选择受托投资机构外，由于国家具有设立专业投资机构的人力、技术、信息等方面的优势，可大幅度提高直接投资的比例及水平。这种管理体制的缺点：一是由于投资决策的权力集中，风险也相对集中；二是由于其可调动的资金量巨大，如果监督管理出现问题，容易造成资本市场剧烈波动；三是由于选择受托机构的权利集中，各类投资基金公司、保险公司为获得个人账户基金投资业务可能会产生“寻租”行为。当个人账户基金实行中央集中管理后，全国养老保险基金管理委员会的职责就要发生相应的变化，集政策制定与投资运营于一身。由于资源和权力比较集中，委员会有责任制定并执行全国养老保险基金的中长期投资战略，将在国际国内大的经济、政治、社会环境中统筹考虑养老保险基金合理配置问题。为了监管基金的投资运营，须设立全国养老保险基金监督管理委员会，实行董事会负责制，会员由全国人大、证监会、银监会、国家审计署、中国人民银行等部门负责人、参保人代表及外部独立董事组成，主要职责是监督养老保险基金投资运营情况。

（四）倾向性选择综合比较各省分散管理、省级联合管理和中央集中管理模式，建议采取中央集中管理模式，即由国家成立养老保险基金管理委员会，集中管理和运营包括新农保个人账户基金、城镇职工养老保险个人账户基金、城镇居民养老保险个人账户基金在内的基本养老保险基金。主要原因除上述集中管理体制的两方面优点外，还在于，第一，政府集中投资运营，能够通过资金的合理配置来调整经济结构和产业结构，纠正市场配置资源的盲目性，更好地推动经济发展，进而促进就业，将事后的生活保障提至事前的就业保障，变被动保障为主动保障；第二，中央集中管理，就可以在国家层面制定养老保险基金投资运营的中长期发展战略，并有能力和资源将之贯彻实施，为将来养老保险基金走出国门参与全球资源配置打下坚实的基础。

三、个人账户基金中央集中管理体制的方案设计

基金管理论文范文第2篇

1科学合理运用基金

医保基金的数额是有限的，医保基金是参保人员在患病时用于治病的费用，一定要合理慎用，保证所有费用都用在治疗上，用在参保者最需要的地方。城镇职工基本医疗保险基金由用人单位及个人按比例缴纳筹集。正确的缴纳筹集后，分别用于门诊治疗的个人账户和职工住院。城镇居民基本医疗保险基金的缴纳筹集，则是各级财政补助与个人具体情况决定，基金缴纳筹集后，分别用于居民的就诊就医方面和住院治疗方面。

2加强基金管理力度

目前，滥用医保基金情况严重，必须要加强基金的管理力度。在参保者就诊时，利用患者急于治病的心理，给患者开具大量的非必须药品、各项非必要的检查、制造假病历挂床、用医保基金销售日用品等现象，医疗保险相关部门要加强管理力度，及时从根本上制止此类事件，保证每一笔保险基金都用在刀刃上，既要做到公开公正，又要做到基金使用的透明化。医保基金的管理是整个医疗保险工作的重要环节，随着现在越来越多的人们参保，确保基金正确科学的运用，将会成为实行全面医保的重要部分。完善的医疗保险基金管理制度、素质良好的专业性人才、遵规守法的基金管理团队，是医疗保险继续顺利运行必不可缺的部分。证缴难度取决于基金管理，合理运用基金，这些难度一点都不亚于征缴难度，其重要性也可想而知。把基金监督管理当成是各项管理的重中之重，才能保证医疗保险顺利合理的稳步发展。

3加强社会监督管理力度

合理的管理医保基金，其目的是参保者能够有医疗保障，因此，医疗保险基金应当纳入财政专户管理，坚持专款专用，绝不滥用，收入与支出记录清晰，医疗保险基金只能供参保人员看病治病使用，余下的基金可以适当的用来科学周转或定期存款，坚决不允许搞投资，更不准买股票；其次，统筹基金要收支合理，支出的部分保证是收入范围以内的基金；再者，医疗保险经办机构的中介费不可以划在基金内，应由各地财政预算支出。医保部门要不定期向社会公布基金收支明细，加强社会监督管理力度。

4结束语

总之，加强医疗保险基金管理工作是有一定难度的，因为医疗保险基金管理工作涉及到医疗保险经办的每个阶段，在现实管理中，一定要顾全大局，注重细节，确保基金科学合理的运用，为医疗保险可持续发展做到铺好路、铺对路、铺宽路，为实现科学发展观，构建和谐社会贡献一份力量。

作者：于慧萍刘明明刘佳佳单位：黑龙江省牡丹江医学院红旗医院

第二篇

一、我国目前的医疗保险基金管理工作中存在的问题

（一）医疗保险基金筹集上的问题在我国的医疗保险筹集过程中，保险拖欠的现象是比较严重的，总体上看，参保率不高，很多参保单位及个人，为了追求经济效益，不愿意投保，这很难实现医疗保险的全民普及，虽然医疗保险收缴的过程中，已经实现了统一收缴，但是用人单位还是采用少报职工工资、最低工资标准等方法来压低医疗保险的缴费基数，这就会极大的减少医疗保险的缴费数额，这会给医疗保险的基金管理带来较大难度。

（二）我国的医疗保险环境风险比较大随着时代的发展，我国的老龄化人口基数在不断的增大，这使得医疗保险在实施的过程中面临着巨大的压力，在一些中小型的城市中，由于缺乏有效的管理，没有权衡好医疗保险基金管理各个流程中的关系，导致个人账户与社会统筹账户的混淆，在实际的医疗保险支付过程中，很多个人账户被用于社会统筹保险的支付中，这使得我国医疗保险环境面临着巨大的风险，不利于医疗保险制度的长期发展。

（三）我国的医疗保险管理制度不健全虽然在医疗保险实施的过程中，国家制定了相关的法律法规保证其实施，但是在各法律法规中，没有专门针对医疗保险财务监督的法律法规，这对于医疗保险基金的管理具有较大的影响，在实施医疗保险基金管理的过程中，缺乏完善的管理制度作为管理依据，虽然医疗保险基金已经实现了省级统筹，但是在具体的细节的实施过程中，不同地区的医疗保险基金管理存在较大差别，这种因管理者不同而导致的决策不同的管理矛盾，对于基金的管理具有很大的影响，在这样的管理模式下，基金的运作效率难以得到显著提升，在医疗保险基金管理的过程中，非法挪用、侵占医疗保险基金的现象也难以得到有效的管制，这会严重影响到参保人的投保积极性，对于整个医疗保险体制的发展具有严重的制约作用。

（四）医疗服务方面存在的问题在医疗保险实施的过程中，医疗保险的主体是医患双方，在实际的运作过程中，由于医疗保险双方的实质经济人会想办法追求自身利益的最大化，在长期的发展过程中，双方会在保证自身利益的基础上，形成一种默契，即有效的利益共同体，公费药品所占比例过高、以药易药等问题的存在，会增加医疗保险基金的管理难度，使得医疗保险基金在运行的过程中存在较大的支付压力。

（五）医疗保险的业务软件系统发展比较缓慢先进的医疗保险业务软件系统，对于基金管理效率的提升具有非常重要的作用，为了提升基金管理部门的管理效率，国家在相关的规定中，明确要求要改变传统的管理手段，应用符合现代化基金管理发展趋势的基金管理方法来进行基金的管理，但是由于相关部门的医疗保险业务软件系统建设的滞后性，导致总体的基金管理效率不高。

二、新时期加强医疗保险基金管理的相关措施

（一）加强基金的收支监督管理力度，加强其财务管理工作加强医疗保险基金的财务监管，对于基金管理水平的提升具有积极的作用，社会保障行政主管部门、国家专署机构等应该加强基金的管理，在基金的运行过程中，相互的制约，保证基金运作模式的真实性，并要加强基金的收支监管力度，加大基金收支信息的披露力度，保证基金运行的透明度，这对于基金管理活动的顺利开展具有非常重要的作用。

（二）拓宽基金的收缴渠道为了保证基金的顺利收缴，在现有基础上，提升参保人的投保积极性，并想办法拓宽基金的收缴渠道是非常必要的，加强基金的财务管理工作，时基金管理人员严格的按照国家有关的法律法规来开展基金的核算工作，并将医疗保险的报销比例与基金的缴费年限相结合，这对于提升参保人的缴费积极性具有非常重要的作用。

（三）建立完善的医疗保险基金管理制度完善的医疗保险基金管理制度是对基金实施有效管理的最基本的保障，只有在完善的管理制度的约束下，才能保证基金管理的规范化，这就需要在现有的基础上，结合基金管理工作的特点，制定出完善的医疗保险基金管理制度，这对于基金管理的管理效率的提高具有积极的作用。

（四）保证基金管理的收支平衡保证基金的收支平衡是基金管理工作中最基本也是最重要的原则，这就需要做好基金的预算控制工作，对基金的收入及支出工作都进行有效的规划，定期的进行基金的准确核算，发现问题及时调整，保证基金的收支平衡，才能保证医疗保险基金的可持续发展。

（五）加强现代化技术的应用应用现代化的管理技术，对于基金管理管理水平的提升具有非常重要的作用，相关的管理部门应该在现有的基础上，积极的采用合理的软件系统，加强医疗保险基金软件管理系统的建设，促进社会医疗保险事业的发展。随着我国医疗保险的发展，在其基金管理工作中，将会更加注重其平衡性发展，并会逐渐提升其保值增值能力，并会通过对医疗保险基金的良好管理，使投保人能够获得较好的保险偿付金额，这对于我国医疗保险基金的可持续发展具有积极的作用。

三、结语

基金管理论文范文第3篇

全球经济一体化进程不断深化，促使市场竞争日益激烈，企业在面对新形势下的市场环境时，提高自身综合实力，提升市场竞争力显得尤为重要。企业要想实现战略发展目标需要加强科技创新。将科技创新与企业管理有机结合，不仅能够为企业长远发展提供稳定的技术支撑，还能够在激烈的市场竞争中占据优势地位，帮助企业抢占市场份额，树立独特的品牌，增加企业经营利润。如果企业在生产经营过程中不重视创新，不能够与时俱进，就会出现体制混乱、人员消极等问题，降低企业竞争力。科技进步和创新作为企业生存和发展的关键要素，是增强企业综合实力的有效途径。科技进步与创新能够帮助企业实现现代化管理目标，达到一定水平和高度。另外，企业管理者要引导各部门之间相互沟通和交流，围绕科技进步与创新开展工作，激发员工创新积极性，促使企业能够更好地适应市场发展模式，实现资源优化、重组，提高企业生产力，增加企业经营利润，在一定程度上促进企业进一步发展。

2能够有效促进企业可持续发展

近年来，随着我国经济迅速发展，致使我国生态环境遭到了严重破坏，为了能够解决环境问题，我国越来越重视保护环境，大力提倡绿色经济，企业作为我国能源消耗重点，国家要求企业在开展经济活动中重视环境保护，节能减排。因此，企业要想积极贯彻落实我国节能减排政策，促进企业可持续发展，需要坚持与时俱进原则，重视科技进步与创新，引进先进设备，提高资源利用率，降低能源消耗，缓解环境问题，弥补环境造成的伤害，例如污水处理等，不仅能够减少对环境的污染，还能够塑造企业形象，实现绿色经济的发展。传统企业管理模式资源浪费成为阻碍企业进一步发展的重要原因之一。随着科学进步与创新，与企业管理相结合，优化资源配置，提高企业资源率，特别是在劳动密集型企业日常发展过程中，重视引进科学技术，提高企业机械化程度，促进企业转型，能够减轻工作人员压力，节约成本，缩短产品生产时间，确保企业能够向消费者提供优质产品和服务前提下，实现最大程度节约资源的发展目标，转移劳动力，促进员工全面发展，从而实现企业资源合理配置。

3能够提高企业整体经济实力

现代企业主要生产经营目标是提高企业经济效益，实现战略目标。企业劳动生产作为企业日常经营活动的重要内容，对提高企业经济效益具有重要意义。因此，为了能够实现企业经营目标，企业需要不断加强提高企业生产率。随着科技进步与发展，先进科学技术逐渐渗透到企业生产过程中，在节约成本的同时，也能够大大提高企业生产力，另外，科技进步与创新还能够提高企业管理者对新技术、新知识的认识，引导管理者树立正确观念，能够积极引进新技术并将其运用到产品生产过程中，有效缩短产品生产时间，提高产品质量，与此同时，科技的运用能够帮助企业优化生产流程，确保产品质量。所以，科技进步与创新与企业管理相互结合，能够完善企业管理，提高企业管理水平，从而提高企业劳动生产率，实现企业发展目标。随着全球经济一体化进程不断深化，现代企业需要面对激烈的国家市场竞争进入国际市场能够更好地推动企业整体发展。因此，基于此种情况，企业在发展到一定程度时，必须要进入到国际市场，这时，科技进步与创新就会显得尤为重要，通过引进科技，能够实现发规模生产，为国际市场提供源源不断的优质产品，确保企业产品在质量、外观等方面能够与其他国家产品相媲美。另外，针对企业产品出口，可以考虑在进口国建厂，不仅能够节约运费，有效降低企业生产成本，还能够引进国外先进技术，通过技术创新与融合，丰富企业产品，为企业参与市场竞争提供支持和帮助。企业通过科技进步与创新能够增强我国企业国际竞争力，能够促进我国外贸经济进一步发展。

4结语

基金管理论文范文第4篇

（一）社保基金的管理机制不健全。

就我国目前基金市场而言，一些基金管理公司由于内部管理机制不健全，不能很好地对风险做出预测和防范，存在着一定程度的操作违规现象。就投资而言，一些社保基金的投资具有盲目性，在投资之前对投资方向缺乏全面细致的了解，使得一些投资往往收益较低，甚至出现亏损。除此之外，投资范围也存在着一些问题。根据《全国社会保障基金投资管理暂行办法》，要求社保基金的资产组合中银行存款和国债的比例不能低于50%，证券投资基金和股票的比例不能超过50%，投资产业基金和市场化股权投资基金不能超过10%。这种规定虽然从安全性出发，尽可能规避了投资的风险，但范围被限制得过窄很容易导致投资收益受到影响，不利于社保基金的保值增长。就社保基金的来源而言，存在着来源不稳定的问题。目前社保基金主要来源于中央财政预算拨款、国有股减持收入和公益金收入等几个方面。这些来源受外界因素影响较大，时间和额度都处于不确定之中。社保基金来源的有限性和不确定性对基金数额的增长造成了不利影响。

（二）缺乏严格的监督。

就现状而言，对社保基金的监管主要是由劳动保障部门来实施，其他部门相互配合的方式。在多方主体都参与的情况之下，如果没有对每个部门的监督职责做出一个具体而明确的划分，很容易造成职责不明甚至混乱的局面。在具体进行社保基金监督工作中，可能会出现部门争权或者是互相推诿的状况，这对监督的实施是不利的。除此之外，劳动保障部门是社保基金的管理者，如果仍然在社保基金的监督中掌握主要职能，则会造成监督效力被弱化，很容易滋生腐败。

（三）法律法规尚待健全。

为了做好社会保障工作，国家加大了相关方面的立法，相继出台了《失业保险条例》、《社会保险费征缴暂行条例》、《社会保险法》等。但是，就实践而言，仍存在着一些情形法律未作出规定，并且已经出台的法律存在着效力层次低、操作性不强等缺点，对于社保基金也没有专门的法律作出规定。

二、解决问题的对策

（一）要健全完善社保基金管理机制。

就投资而言，要拓宽投资渠道，把握投资方向。投资渠道被限制的过严，很容易使投资陷于僵化，不利于投资效益的增长。因此，社保基金管理者要从实际出发，考察投资市场行情，在法律允许的范围之内选择适当的投资方向。除此之外，还要注重培养引进专门的人才从事投资管理工作。要想保证社保基金的投资效益，必须要有熟悉经济、金融、投资、管理等方面的专业知识的高素质人才进行管理，在保证社保基金正常运行的基础之上实现社保基金投资效益的增长。为了避免社保基金因为投资不当而出现亏损，可以设立社保基金最低收益率，并建立准备金制度。通过设定最低收益律，可以为投资收益设定一个最低标准，保障收益的稳定；通过建立准备金制度，可以在社保基金出现空缺亏损的时候能够及时弥补。

（二）要对社保基金的投资管理进行严格的监督。

对社保基金投资的监管单位和部门的职责进行明确划分，让每个单位和部门都能够在清楚自身职责的基础之上合理履行，避免出现职权不明而互相争夺或者是互相推诿的局面。当社保基金的投资出现问题时，要充分发挥监督效力，追究相关部门和个人的责任。除此之外，还要对从事社保基金投资管理工作的从业人员的资格和工作进行监督，一旦发现存在个人能力不足或者是以权谋私的情况，要迅速做出处理，避免因为从业人员的行为而造成社保基金的投资管理出现困难。

（三）健全相应的法律法规体系。

对于社保基金的投资管理过程中所出现的一些问题，法律并没有做出明确的规定，导致出现无法可依的状况。对于这种情况，需要健全法律法规体系，对社保基金投资管理过程中的一些情况作出法律规定，维护管理秩序。

三、结语

基金管理论文范文第5篇

1.1项目申报过程中培养了大批科学人才1993年以来，辽宁省共有2209人累计2777人次获得了省级自然科学基金的资助。1993年以来，辽宁省有25名院士累计48人次获得了自然科学基金的资助。2003年至2012年，共有院士35人次获批自然科学基金项目，是1993年至2002年（13人次）的2.7倍。在中科院属高端人才③中，共有106位学者先后获得251项自然科学基金的资助，其中18人21次获得省级自然科学基金的资助，占中科院属各类高端人才总数的17%。

1.2科技产出成果促进了科技进步和经济社会的发展2001~2011年，辽宁省自然科学基金项目获得部级和省级科技进步奖共616项，其中国家科技进步奖25项，省级科技进步奖591项，分别占全省获奖总量的4.1%、95.9%。“十一五”期间获得国家、省级科技奖励能力显著提高，分别获得部级奖励15项，省级奖励283项，与“十五”期间相比，分别增加了5项和23项。

2辽宁省自然科学基金发展存在的主要问题

2.1基础研究认识存在误区当前我国地方科技管理部门，虽然提高了对以自然科学基金为主要代表的基础研究工作重要性的认识，但还是普遍存在着一些认识上的误区，不能全面认识基础研究的社会功能，缺乏对基础研究厚积薄发特点的深刻认识，在科技投入上存在急功近利、急于求成的倾向。

2.2管理制度有待完善目前，辽宁省没有针对自然科学基金出台过管理办法，2005制定的《辽宁省科学技术基金项目管理办法》已远不能适应当前辽宁省自然科学基金管理工作需要；基金资助项目单位日常规章制度不健全，激励措施不到位，影响了科技人员积极性。辽宁省自然科学基金资助模式相对单一，没有与国家自然科学基金资助体系中的重大、重点项目、青年基金项目等相匹配，灵活性明显不足。

2.3资助数量不足自辽宁省成立自然科学基金以来，批准项目数逐年提高，近年年均资助数量已达到300项。据不完全统计，我国年度资助项目数超过400项的地区已达到6个，由高到低依次是广东、江苏、浙江、山东、湖北、广西；有一半省份年度资助项目数在200~400项，辽宁省目前处于第二梯队的中部。④随着辽宁省科学技术的迅猛发展，科研队伍的不断壮大，从事科研的人员数量快速增长，需要省自然基金扶持的项目和人才层出不穷，但每年自然科学基金的限项申报数量却没有明显增加，各科研单位对增加省自然科学基金资助数量的需求十分迫切。

3辽宁省自然科学基金发展的对策与建议

3.1在强调研工作基础上制定发展规划围绕省级科学基金与基础研究工作实际，将调研工作常态化、制度化，在调研的基础上，出台《辽宁省自然科学基金管理办法》，进一步实现管理工作的科学化、规范化，增加基金工作公开、公正程度。完善省级自然科学基金资助体系，建议增设重点资助项目和杰出青年人才基金项目，并适当增加自然基金项目支持数量，扩大覆盖领域。

3.2大幅提高经费投入力度一是保障财政经费稳步提高。适当提高基础研究和应用基础研究在财政科技拨款中的比例。二是努力拓宽经费来源。扩大联合基金试点范围，积极引导省内各市科技行政部门、大型骨干企业和龙头企业、重点高校和科研院所与省自然科学基金建立省市、省校、省所、省企等联合基金，建立和完善以财政拨款为主、社会各界共同参与的多元化基金投入体系。

3.3科学修订评价体系根据《国家自然科学基金条例》和辽宁省自然科学基金管理办法,对自然科学基金评价体系进行系统的研究,修改完善自然科学基金的评价体系。一是完善评审专家库和评审专家选择机制，建立专家库信誉评价机制。二是推行通讯评审中“双盲”评议办法,积极推进网上评审,完善同行评议制度,维护自然科学基金项目评审过程的公正性。三是建立有别于传统同行评审的评审机制,关注可能产生新思想的前沿性研究,关注有创新潜能的人才培养,实现基金项目立项评价的科学性。

基金管理论文范文第6篇

1.科技进步与创新有利于提高现代企业的市场竞争力

随着经济全球化脚步的日益加快，促使科技发展的进程更为迅速，只有注重科技进步与创新才能在现代企业竞争激烈的今天处于有利地位，并且将市场导向当作准绳，通过不断的实践与创新，不断的发展新的生产力，运用科技的进步以支撑企业获得更高的回报。企业只有将各种创新资源有机的结合，汲取经验教训，形成本企业产品的新型概念，摆脱以往的陈旧理念，并且转化为自身的核心科技竞争力，才会在经济角逐中占有绝对的优势。

2.科技进步与创新有利于企业的可持续发展

现代企业只有坚持科学发展观，即可持续发展才会实现利益的最大化。可持续发展是一种注重长远发展要求的经济增长模式，企业想要实现可持续发展就必须加强科技的进步与创新，与此同时，还要肩负起社会责任，做到以人为本，促进社会经济和人的全面发展，积极响应回报社会，这也是科技进步与创新的一种特殊表现。实现企业的可持续发展的另一个关键是使企业的人、财、物实现最优配置，以最少的投资获得最多的回报，避免尸位素餐和生产资料的浪费，这就需要企业加强科技的进步与创新，利用科学手段实现这一目标。

3.科技进步与创新有利于提升企业的个体经济实力

无论是国有经济还是个体经济，生产力都是衡量企业竞争实力的决定性因素，它是社会发展的内在动力基础，因此个体经济想要提高竞争实力就必须学习和掌握先进科技技术，使得劳动时间缩短，生产资料最大化利用，从而提高企业的生产力，进而企业才会有更大的竞争优势。我国部分企业通过科技的进步与创新，已在国际竞争中占有一定优势，例如有研硅股，中国最大的国际半导体材料基地，是国内唯一一家拥有自主知识产权的12英寸鬼精抛光生产线的企业，其不断进行科技研发和科技创新，全面提升了核心竞争力，实现跨越式发展，并且将继续保持在国内半导体材料的技术领先地位，在国际竞争中占有优势。

二、针对加强现代企业的科技进步和创新的有效措施

对于加强现代企业的科技进步与创新主要有三方面的措施，一方面是国家的宏观调控，另一方面是企业本身的结构调整，最后是个人综合素质的提升。针对国家的宏观调控，可以通过法律手段，比如出台一系列科技创新法案，转变政府职能，建立科技自主创新体系。用以推动现代企业的科技进步。并且建立现代企业管理机制，企业实行管理机制制度创新的根本是企业管理机制的变革，这种变革为企业创新奠定了基础，有利于企业的发展顺应市场经济的发展规律，这种变革直接影响到现代企业的核心竞争力。国家可以出台金融政策，金融政策通过改善融资环境、为高科技中小企业提供资金，对促进自主创新起到了重要的作用。对于企业本身结构的调整要适应市场经济的发展，并且管理层次要有创新意识和灵活性，在管理方式和管理模式上进行创新，使各部门与单位间形成一条联通的纽带，更有效地适应生产力的发展。在市场经济体制下，要求企业要有市场意识和预测意识，及时调整自身管理经营模式。并且通过不断学习先进知识来推动科技进步，企业作为跨文化交流的载体，要积极与各种文化制度的龙头企业交流学习，取长补短，为自己的科技进步与技术创新积累宝贵经验。与此同时，个人也要加强知识储备，科技竞争的核心是人才的竞争，科技人才构筑科技技术，企业实现科技创新的关键是科技人才的储备，由此我们要努力学习科学文化知识，做到融会贯通，提升交流的灵活性，积极与各国文化相互交流，学习不同文化背景下的经济体制。

三、结语

基金管理论文范文第7篇

(一)投资方式固化、投资效率低下社保基金投资运作的基本原则是，在保证基金资产安全性、流动性的前提下，实现基金资产的增值。国务院颁布的《全国社会保障基金投资管理暂行办法》中规定，社会保障基金的投资范围限定于银行存款、买卖国债和其他具有良好流动性的金融工具，包括上市流通的证券投资基金、股票、信用等级在投资级以上的企业债、金融债等有价证券。其中银行存款和国债的投资比重不低于50%，企业和金融债不高于10%，证券投资基金、股票投资的比重不高于40%，在这之中还规定银行存款的比重不得低于10%。根据以上规定，我国社会保障基金的投资运营主要依赖于银行存款和买卖国债这两种方式，显然这两种方式都存在着风险小、安全性较高的优点，但与此同时其收益率也相应降低，此外，选择这两种方式进行投资还难以抵抗通货膨胀带来的风险，这必然会导致社保基金的投资收益率低。根据表1的统计结果显示，我国社会保障基金投资的实际收益率总体偏低。在2008年和2011年这两年间，综合当年的CPI指数，社保基金的实际投资收益率甚至为负增长。虽然在2009年收益率曾回升到16.82%，但在接下来的两年中收益率却呈现出直线下滑的趋势，2013年社保基金的投资收益仅为0.44%。

(二)政出多门，管理分散我国社会保障基金是由相关政府部门进行管理，涉及面广且管理体系散乱，管理模式不统一，导致基金管理分散，管理效率低，管理成本高。由于管理主体的多元化，造成了各个部门之间协调困难和权责划分不明确，工作缺乏主动性与积极性，这种状况间接影响了我国社保基金的有效投资，也增加了投资的风险性。

(三)基金运作不透明，信息不对称2000年国务院专门设立了全国社会保障基金理事会，理事会定期向社会公布全国社会保障基金的资产、负债、权益和收益等财务情况。然而仅仅通过这些财务会计报表，公众很难从中了解到社会保障基金投资运作的全部情况，这种信息的不对称，使公众无法对社会保障基金的投资形成有效的社会监督。同时社会保障基金运营管理的不透明，也会直接导致社会保障基金投资过程中存在违规操作，瞒报、少缴以及骗取社保基金的事件时有发生，甚至有些地区还存在私自侵占和挪用社会保障基金的恶劣现象，严重侵害了广大参保人的利益，威胁到社会保障基金的安全，对政府的公信力产生了不良影响。

(四)监管力度不足，相关法制不健全2013年上海市发生“违规挪用社保基金案”，该案件反映出我国社会保障基金除了缺乏有效的公众监督之外，同时还缺少专门的监管部门对其进行行之有效的监督管理，以防止贪污挪用基金的现象发生。当前，我国还缺乏社会保障基金监管的相关法律法规。从社保基金运营管理方面看，虽然我国于2001年颁布了《全国社会保障基金投资管理暂行办法》，2014年颁布了《全国社会保障基金信托贷款投资管理暂行办法》，但这些暂行办法仅是针对社保基金的投资运营，对于其他方面没有做明确的规范，法律层次低，可操作性不强。因此，法制建设的滞后也使社保基金的投资面临风险。

二、完善社会保障基金投资管理的对策建议

(一)引入多元化投资，拓宽投资渠道“不要把鸡蛋放在同一个篮子里”，这句话是投资领域的至理名言，揭示了投资者进行多元化投资，分散投资风险的重要性。社会保障基金在投资的过程中，也应引入多元化投资模式，通过分散投资，将资金投向不同领域，以保障整个投资组合的安全性，降低投资风险，保证社会保障基金投资的保值增值。除了银行存款，买卖国债和投资其他具有良好流动性的金融工具之外，社保基金还可以进行以下几种投资形式:一是实业投资，包括对国家发改委批准的股权基金的投资，以及直接对中央企业的股权进行投资。这种投资方式不仅可以保证社保基金能够获取稳定的收益，还可以促使央企加快改革发展的步伐，能够进一步增加社保基金的投资收益，形成良性循环，实现互惠互利。二是根据国家产业政策进行投资，将社会保障基金投入到国家扶持的产业项目中，这样既能够在资金方面对国家建设进行支援，也可以使社会保障基金稳定地获得长期收益，且这种投资方式具有风险性低，收益率高的优点。三是开发海外投资，目前，我国的金融体系尚不完善，投资工具也比较单一，而海外的资本市场相对健全，投资品种也相对丰富，且法制体系比较完善与规范，可以为社会保障基金的投资提供一个良好的市场环境。因此，海外投资是社保基金实现多元化投资的重要手段之一。

(二)完善管理制度，明确政府责任我国社会保障基金由于管理部门较多，权责划分不够清晰，给社保基金的运营管理造成了一定的阻碍。因此，应细化各政府部门的职权，实行分工管理，做到“一一对应，各司其职”，即不同的事项有不同的部门进行专门负责管理，如政策的制定、宏观规划等工作由人力资源和社会保障部负责管理，社会保障基金的管理交由财政部统筹，监管工作由审计部负责等。这样各部门之间的权责才会清晰明确，管理效率也会因此提高。此外，还应进一步加强人才队伍建设，通过学习和培训不断提高工作人员的专业素质和管理素质，增强工作积极性、责任心和使命感。

(三)完善监管体系，实现信息透明社会保障基金是为保障社会成员的基本生活需求而设立的，其投资运营安全与否会直接影响人们的切身利益，关系到国计民生，因此，建立高效完善的监督体系十分重要。1.加强内部控制，强化风险管理要建立科学的决策机制，以保证社会保障基金的投资决策科学、客观、合理，并在应对市场变化时可做相应调整。应成立专门的内部监管机构，以保证可以随时进行监督，一旦内部出现违规操作行为，要及时揭露并给予处罚。2.实现外部监督，提高信息与运营操作透明度要建立完善的信息披露机制，全国社会保障基金会应将社保基金的收支情况、投资使用状况等定期向全社会公布，且要详细告知在此过程中资金的相关经手方，确保社会保障基金运作的透明度，从而形成有效的社会监督。还应充分动用大众传媒的力量，做好新闻监督工作，及时报道揭露侵占、挪用社会保障基金的不良现象，形成有效的舆论监督。

基金管理论文范文第8篇

1.1抓住国家助学金的评选，就抓住了班级思想政治教育的核心国家助学金是国家、党中央为促进教育事业的发展、教育的公平而实施的一项惠民工程，旨在帮助家庭经济困难学生能够顺利完成学业.体现了党和国家对教育的重视和对“弱势群体”的关怀，体现了社会主义制度的优越性.同时，申报条件要求受资助学生要具有热爱社会主义祖国，拥护中国共产党的领导的觉悟，而思想政治教育的目的是培养社会主义合格的建设者和接班人，从这点来说，助学金的评选条件和思想政治教育的核心具有很高的切合度，也就是说助学金的评选为班级思想政治教育的核心-社会主义核心价值观教育提供的载体，辅导员应当借助助学金的评定，有效地弘扬社会主义主流价值观教育，促进思政教育的实效性.

1.2抓住了国家助学金的评选，就树立了规范班级的纪律国家助学金的评选要求学生要遵纪守法，无违规违纪行为.辅导员在班级管理中很大的精力都放在了杜绝学生违规违纪现象的发生.助学金的评选为班级制度的建立提供了依据，为班级的管理提供了“以规矩定班级方圆”的契机.辅导员应抓好助学金评选制度的建立，同时以评选制度为核心，制定一系列有利于班级管理的相关制度，此外，辅导员可以树立助学金获得者的模范形象，以点带面促进班级的全面、制度化发展.

1.3抓住了国家助学金的评选，就能促进班级诚信教育的实效国家助学金的评选工作开展的前提是家庭经济困难学生的认定.贫困生的认定是学生自己填写相关信息，由民政部分审核盖章，班级依据学生提交的认定表信息来认定贫困生等级.在整个过程中需要学生具有较高的诚信度，能够如实填写家庭经济情况，这是目前困扰辅导员进行助学金评定的一大难题.辅导员应将此作为提高诚信教育实效性的突破口，实现“以评促诚，以诚促评，评诚结合”，同时以国家助学金的评定为抓手，构建评选后的诚信监督机制，提高诚信教育的实效性.辅导员还可以通过助学金的评选，教育大学生养成倡勤俭节约的品质，引导他们树立正确的消费观和培养他们的节约开支的理财意识.还可以通过在班级树立典型人物，引导大学生的树立正确的消费意向和消费行为.形成班级以诚信为主流意识的班风.

1.4抓住了国家助学金的评选，有利于学生的感恩教育国家助学金的设立，是党和国家关心贫困学生，实现教育公平的有力举措.作为辅导员要抓住奖学金的评选，时时教育学生要有“滴水之恩，涌泉相报”，“鸦有反哺之意，羊有跪乳之恩”的思想[3].吃水不忘挖井人，时时牢记党和国家的恩惠，不做有损大学生形象的任何事情，怀着感恩的心，面对一切诱惑.同时，通过助学金的评选，要让大学生认识到家庭贫困不是耻辱，更不是不可逆转的人生道路，而应把他看作是一种动力和宝贵财富经历.辅导员要引导贫困大学生正确看待国家助学金的资助，应该把他看做是党中央对贫困大学生的关怀，应把他视为奉献社会，回报社会的动力，而不应当认为是“理所当然”，更不能看成是“施舍”.因此说抓住了助学金的评选，可以此点为原点，拓展感恩教育的范畴，提高感恩教育的实效性.

1.5抓住了国家助学金的评选，有利于学生的自强自立教育在国家助学金制度的实施过程中，资助对象是家庭经济困难的大学生，同时要求学生生活简朴，积极向上.因此，笔者认为，作为辅导员应抓住助学金的评选，开展大学生的人格素质教育，培养大学生的自立自强的意识.通过助学金的评选，让学生意识到自强自立是改变自我，实现自我价值，创造美好生活，奉献社会的能力.同时可以以助学金评选为良好的契机，创造性地开展有针对性的教育措施，激发学生自我实现价值的潜力，鼓励他们积极奋发向上，勤奋刻苦努力.让大学生意识到通过自己“亲手”的努力，可以得到助学金，帮助自己实现大学梦.从而树立自强自立观念.

1.6抓住了国家助学金的评选，有利于班级核心决策小组的形成辅导员是班级管理的组织者和实施者，但班级的管理不是单靠辅导员一人的工作能够完成的，他需要一个团队的共同努力和全体班级成员的共同配合才能获得良好的班级管理效果.助学金的评定过程需要班级成立评议小组，评选出贫困生和受资助同学名单.在此过程中辅导员考量班委成员和其他同学是否适合作为班级核心决策小组成员的良好机会.辅导员应抓住助学金评选的有利时机，借助评选工作，成立班级各项事务的决策团队，培养班委骨干，提高班级管理是效率.同时，以评选培养部分学生的组织管理能力，培养学生的集体意识、团队意识、大局意识.强化学生敢说话、敢说真话，感做事、敢做真事的意识.

2提高助学金评选在班级管理中作用的建议

2.1加大助学金评选的宣传力度，形成助学金育人功能氛围[4]一是借助学金宣传党和国家的助学金政策，促进公平班级、和谐班级的形成.助学金是党和政府关心社会“弱势群体”的重要的体现.大学生作为社会主义建设的重要力量和接班人，要能理解党和政府的良苦用心，主动承担起这份责任.班级作为学生主流价值观和思想政治教育的主阵地，辅导员要借助班会和助学金的评选工作，加大助学金的政策的宣传力度，让学生更深层次了解、国家助学金及相关制度，明白国家助学金来之不易.形成和谐班级.二是根据评选条件，开展感恩教育和诚信教育.随着经济社会的发展，社会各种负面因素的影响，目前，很多大学生缺乏感恩和诚信意识.辅导员可以以助学金的评选为载体，通过助学金主题班会、典型模范作用等方式，教育、培养学生的感恩和诚信意识.同时改变固有的班会说教意识，以感恩、诚信为模块，构建有层次、有逻辑循序的主题教育形式，结合现代通信技术，增加教育效果的实效性.另外要延伸感恩、诚信教育的范畴.辅导员要转变角色，树立为学生服务的意识，激发学生本能的感恩和诚信意识.三是树立受资助学生成功的典型，激发学生自立、自强的意识.俗话说的好“穷人的孩子早当家”.受资助的同学不乏在学习成绩、社会实践、创业、就业上取得成功的人.辅导员可以通过讲述他们的成功案例，开展专题报告，入学教育、主题教育活动等多种形式，树立典型人物的模范作用，改变部分学生的自卑心理，激发他们努力拼搏、艰苦奋斗的精神.

2.2以助学金评选为载体，完善班级制度化建设，形成制度化建设、规范化引导、自我制度化约束的良好班级管理氛围助学金的评选涉及的人员广，涉及的班级各项事务，因为其和学生在班级的表现是紧密相连.因此，评选活动给班级制度化建设提供了很好机会.如将班级卫生制度、考勤制度等和助学金钩，不仅完善了制度，同时提高了制度的约束性.另外，基于助学金的评选，可以构建大学生资助体系的监控机制，对学生的消费行为等方面进行约束，提高学生的自我管理意识，形成良好的班风.